確定申告の基本

確定申告とは、1月1日~12月31日までの1年間の所得金額を国に申告し、しかるべき所得税を納付するための手続きです。「所得金額」とは、1年間の全収入から事業を営むための「必要経費」と、社会保険料などの「所得控除」を差し引いた「もうけ=課税所得」のこと。国に納める所得税額は、その課税所得にしかるべき税率を掛けて決まるのです。

フリーランスとして働くなら、やっぱり「稼ぎたい!」と思いますよね。
しかし、稼ぐほどにレシートや請求書の管理が面倒になる確定申告。
帳簿をつけるのが面倒という人も多いのではないでしょうか?

いくら稼ぐようになったら確定申告をしなければいけないのか

フリーランスや個人事業主の場合、事業から生じた“所得”が基礎控除である38万円(すべての納税者が無条件で引ける控除のこと)を超える場合に確定申告をする必要があります。
極端な例を出しますと、年間の収入が500万円でも、必要経費が480万円かかったのであれば、所得は20万円ですので確定申告は不要です。
ただし、収入が500万円で、必要経費が480万円であることを客観的に証明するためにもこの場合は確定申告をしたほうが良いでしょう。
しない場合でも、帳簿や必要な書類などはしっかり保存しておく必要があります。
上記でフリーランスの確定申告の方法には青色申告と白色申告があることをご説明しましたが、赤字の人ほどオススメなのは青色申告です。
なぜなら、フリーランスの青色申告は、赤字を 3 年繰り越すことができるからです。

以前は帳簿を付ける手間がなかった白色申告も、今は帳簿の管理が必要になったため、手間を考えると青色申告のほうがメリットが大きいです。
青色申告をする場合、前もって税務署への届け出が必要です。
届け出には期日があるため、忘れずに申告しておきましょう。

フリーランスとマイナンバー制度の関係

フリーランスがマイナンバーを利用しなければならないシーンは、次のとおりです。

1.クライアントの求めに応じて提出する
2.源泉徴収義務者に該当する場合に請求する(支払調書に記載)
3.従業員を雇用している場合に請求する(必要書類に記載)

新しく施行されたマイナンバー制度により、フリーランスもマイナンバーについて知っておく必要がありそうです。
発注する場合や従業員を雇う場合にマイナンバーの知識が必要になります。
万一に漏洩させてしまった場合の罰則として、最も重いもので4年以下の懲役、または200万円以下の罰金、もしくはその両方が課せられます。
取扱には厳重な注意が必要です。

確定申告をしなかったら

確定申告の義務がありながら、申告をしていないことが税務署の調査で発覚すると、追徴課税を徴収されます。本来支払うべき税金にプラスして、税負担が増すことになります。

追徴課税は無申告税の場合、50万円までは15%、50万円を超える部分に対しては20%となっていますが、税務署に隠ぺいが行われたと判断された場合には、重加算税の40%が加味される恐れもあります。

さらに、本来支払うべき税額に対して、延滞税もかかります。延滞税は、所得税の納期限の2カ月後までは年7.3%の税率ですが、2カ月を経過する日の翌日以降は年14.6%もの税率が課せられます。

確定申告をしなかったら損しかありません。
忘れずに申告しましょう!

手間を省くには?クラウド会計ソフトを利用しよう

やらなきゃいけないとは分かっていても、確定申告に必要な帳簿が難しい、大変、という方が多いでしょう。
そこでオススメなのが会計ソフトの利用です。
手軽に利用しやすいクラウドサービスがオススメです。

やよいの青色申告オンライン

パソコンだけでなくスマホからも簡単にデータの管理ができ、パソコンのデータが消えてしまってもクラウドにデータが残っている安心感、それでいて安価といったところに魅力を感じたのだそうです。

”やよいの青色申告”は必要なデータさえ入力しておけば、自動で複式簿記を用いた書類作成をしてくれる優れたソフト。
複式簿記を知らない人でも、簡単に青色申告を行えるようになるのがポイントです!

freee

freeeは、クラウド会計ソフトの中ではナンバーワンのシェアを誇ります。事業の規模にあわせて自分にあったプランを選択できるようになっています。


初心者にわかりやすいのが特徴で、経理の知識がなくても入力ができるようになっている反面、経理の知識がある人にとっては使いづらいかもしれません。

MFクラウド確定申告

あと肝心の確定申告書類を白色・青色どちらでも、無料で作成できるのはMFクラウドのみなので、これはありがたい。

その上、無料会員でもメールでサポートを受けることができる上に、アップデートも受けられるなら言うことありません。

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